Введение с 2023 года единого налогового платежа (ЕНП) и единого налогового счёта (ЕНС)
Введение с 2023 года единого налогового платежа (ЕНП) и единого налогового счёта (ЕНС):
- возврат, зачёт, уточнение начислений и реквизитов платежа с 01.01.2023 в отношении «старых» сумм;
- уведомление об уплате налога как основной документ для идентификации списания в счёт погашения налогового обязательства;
- новые правила зачёта и возврата налоговых платежей.
НДС
- Ускоренное возмещение НДС: механизм, заполнение декларации, плюсы и минусы.
- Отдельные вопросы исчисления налоговой базы по НДС.
- Применение налоговых вычетов при условии доказывания цели дальнейшего использования товаров (работ, услуг).
- Прослеживаемость товаров. Введение штрафов при прослеживаемости.
- Расторжение договоров и возврат товара: правила для налога на прибыль и НДС.
- Формирование исправлений и корректировок, влияние на заполнение отчетности.
- Отражение авансов выданных и полученных.
- Отдельные вопросы исчисления налога и права на вычеты, раздельного учета и восстановления.
- НДС с учетом последних разъяснений Минфина РФ, ФНС и судебных решений.
- Нюансы заполнения декларации за 1 квартал 2023 года.
Налог на прибыль
Отдельные вопросы формирования доходов:
- кредиторская задолженность, безвозмездное пользование имуществом и др.;
- прощение долга.
Отдельные вопросы формирования расходов:
Требования к документальному оформлению расходов для целей исчисления налога на прибыль.
- Сложные ситуации при учете ОС, материальных расходов, оплаты труда, дебиторской и кредиторской задолженности.
- Сложные вопросы признания прочих расходов (арендных платежей, представительских расходов, расходов на рекламу и пр.).
- Учет расходов и необоснованная налоговая выгода.
Нюансы заполнения декларации за 1 квартал 2023 года.
Взносы
1. Новые единые сведения в СФР. Что входит в ЕФС-1, сроки сдачи в 2023 году. Нюансы заполнения и сдачи.
2. Новые ежемесячные персонифицированные сведения в ИФНС и квартальный РСВ. Что входит, сроки сдачи. Нюансы заполнения РСВ и персонифицированных сведений.
3. Единый тариф и база по взносам в 2023 году. Пониженные тарифы по страховым взносам.
4. Взаимодействие с физлицами в рамках гражданско-правового договора с 2023 года.
5. Новые сроки уплаты взносов в ИФНС в 2023 году. Сроки уплаты взносов на травматизм в Фонд пенсионного и социального страхования (СФР).
6. Уплата взносов ИП в 2023 году.
7. Объект обложения страховыми взносами. Выплаты, не облагаемые взносами.
8. Изменения в расчете и выплате социальных пособий с 2023 года.
НДФЛ
1. Изменение с 01.01.2023 порядка формирования отчётности и перечисления НДФЛ:
- новая дата признания дохода по заработной плате;
- новый период для формирования ЕНП по НДФЛ;
- новые формы отчётности по НДФЛ для налоговых агентов;
- особые правила исполнения обязанности налогового агента по НДФЛ в отношении заработной платы, выплачиваемой в декабре;
- сохранение обязанности налогового агента по обособленному учёту налоговой базы по дивидендам на 2023 год.
2. Заполняем 6-НДФЛ за 1 квартал 2023 года. Новые контрольные соотношения.
Стоимость семинара без учета скидки: 8500 рублей.
Стоимость семинара для клиентов, у которых СПС «КонсультантПлюс» сопровождает
ГК «ЭДВАЙЗЕР» и ООО «Ю-КОНСАЛТ»: 7500 рублей.
Все участники семинаров обеспечиваются подробными учебно – методическими материалами.
Обед.